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出納收款的程序到底是什么

出納收取現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：

1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤后，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自*9號依序編列)并蓋私章。

2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后，將“號碼牌”(簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。

3.將收款后的傳票依序登記于：

(1)現金收入賬。

(2)現金收入日記賬后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等。

4.付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。

(1)凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。

(2)出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”(每日自*9號依序編列)依序登記于：

①現金支出賬。

②現金支出日記賬。

(3)在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現款(包括支票)。

(4)凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員登記。

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