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一般納稅酒店，月末怎么計提稅金

月末會計結(jié)轉(zhuǎn)時，對本月發(fā)生主營業(yè)務(wù)收入計提稅金

(1)提取時

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅

貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費附加

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

(3)上繳稅金時

借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅 借：應(yīng)交稅金--城建稅

借：其他應(yīng)交款--教育費附加 貸：現(xiàn)金或銀行存款

2、所得稅

1、季末、年末提取所得稅時(按利潤總額提取)

借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得

借：本年利潤 貸：所得

(3)上繳時

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

3、增值稅

(1)購貨時

借：原材料 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸：銀行存款

(2)銷售貨物時

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

(3)上交時

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項稅額-進項稅額) 貸：銀行存

4、消費稅

(1)計提消費稅時

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費稅

(2)上交時

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

5、代扣代繳個人所得稅

(1)付工資時

借：應(yīng)付工資 貸：應(yīng)交稅金--個人所得稅 貸：現(xiàn)金

(2)上交個人所得稅時

借：應(yīng)交稅金--個人所得稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

酒店業(yè)月末應(yīng)計提哪些稅?稅率分別是多少?

一般酒店業(yè)主要交的稅費：

地稅：應(yīng)納營業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè));

國稅：應(yīng)納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人);

地稅：應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*7%;

地稅：應(yīng)納教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*3%;

地稅：應(yīng)納地方教育費附加=應(yīng)納增值稅+營業(yè)稅*2%(各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收);

關(guān)于一般納稅酒店，月末怎么計提稅金小編做了以上總結(jié)，希望對大家有所幫助。稅金是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。通常包括納稅人按規(guī)定繳納的消費稅、營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、教育費附加等，以及發(fā)生的土地使用稅、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅等。

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