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造價工程師《計價與控制》考點復習十

1. 為了進行投資項目的經濟效果分析，需編制的財務報表主要有：財務現金流量表、損益表、資金來源與運用表和資產負債務表;

2. 按投資計算基礎的不同，現金流量表分為全部現金流量表和自有資金現金流量表;

3. 現金流入為產品銷售收入、回收固定資產佘值、回收流動資金;固定資產佘值和流動資金的回收均在計算期最后一年;固定資產佘值回收額為固定資產折舊費估算表中最后一年的固定資產期末凈值，流動資金回收額為項目正常年份流動資金的占用額;

4. 現金流出包括固定資產投資、流動資金、經營成本及稅金;

5. 項目建設期各年的現金流量為各年現金流量減對應年份的現金流量，各年累計凈現金流量為本年及以前各年凈現金流量之和;

6. 自有資金現金流入各項數據來源與全部投資現金流量表相同;現金流出的項目包括：自有資金、借款本金償還、借款利息支付、經營成本及稅金;項目建設期各年的凈現金流量為各年現金流入量減對應年份的現金流出量;

7. 損益表能反映項目計算期內各年的銷售收入、總成本費用、利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況的重要財務報表;此表的編制基礎是會計上的權責發生制原則;

8. 資金來源與運用表能全面反映項目資金運動全貌;項目資金來源包括：利潤、折舊、攤銷、長期借款、短期借款、自有資金、其他資金、回收固定資產佘值、回收流動資金等;項目資金運用包括：固定資產投資、建設期利息、流動資金、所得稅、應付利潤、長期借款還本、短期借款還本等;資金來源與運用表反映項目計算期內各年的資金盈余或短

缺情況，用于選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及償還計劃，并為編制資產負債表提供依據;

9. 資產負債表綜合反映項目計算期內各年末資產、負債的所有者權益的增減變化及對應關系，用以考察項目資產、負債、所有者權益的結構是否合理，進行清償能力分析，資產負債表的編制依據是“資產=負債+所有者權益”;

10. 資產由流動資產、在建工程、固定資產凈值、無形資產凈值四項組成;負債包括流動負債和長期負債;

11. 借款償還期=償清債務年份數-1+償清債務當年應付的本息/當年可用于償債的資金總額;借款償還期小于等于借款合同規定的期限時，項目可行;

12. 資產負債率反映項目總體償債能力。這一比率越低，則償債能力越強;資產負債率=負債總額/資產總額;流動比率，反映企業償還短期債務的能力;該比率越高，單位流動負債將有更多的流動資產作保障，短期償債能力就越強;流動比率=流動資產總額/流動負債總額;速動比率反映企業在很短時間內償還短期債務的能力。速動資產=流動資產――存貨，是流動資產中變現最快的部分，速動比率越高，短期償債能力越強;速動比率一般為1左右較好;速動比率=速動資產總額/流動負債總額;

13. 根據國家有關規定：一般工業項目設計可分為初步設計和施工圖設計兩個階段過行，稱為兩階段設計;對技術復雜的可按初步設計、技術設計和施工圖設計三階段進行;民用項目設計一般分為方案設計、初步設計和施工圖設計三個階段進行;

14. 工業項目設計程序：設計準備;總體設計;初步設計(這是設計過程中的一個關鍵性階段);技術設計;施工圖設計;設計交底和配合施工;

15. 民有項目設計程序：方案設計;初步設計;施工圖設計;

16. 在我國，建筑設計一般要貫徹“適用、經濟、在可能的條件下注意美觀”的方針，工業建筑設計中要求貫徹“堅固適用、技術先進、經濟合理”的方針。具體而言，在設計中應該堅持以下原則：嚴格執行國家現行規范的國家批準的建設標準;盡量采用標準化設計，積極推廣應用可靠性設計，結構優化設計方法等現代設計方法;注意因地制宜、就地取材，節省建設資金。積極采用技術上更加先進，經濟上更加合理的新結構、新材料;

17. 設計階段工程造價計價與控制的重要意義：可以使造價構成更加合理;可以提高投資控制效率;會使控制工作更加主動;便于技術與經濟相結合;效果最顯著;

18. 控制工程造價的關鍵是在設計階段;

19. 設計方案評價原則：設計方案必須要處理好經濟合理性與技術先進性之間的關系;設計方案必須兼顧建設與使用，考慮壽命全壽命費用;必須兼顧近期與遠期要求;

20. 工業項目設計由總平面圖、工藝設計及建筑設計三部分組成;

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