?季度預交所得稅計算公式，關于這塊的內容各位小伙伴是比較關注的，季度預交所得稅計算公式是：應預繳企業所得稅=實際利潤額*適用稅率-本年以前季度實際已預繳企業所得稅額，這里一般是按照實際利潤額的25%來計算預繳。如果不太了解，別著急，本文比網校為大家整理了相關知識，一起來看看吧。

季度預交所得稅計算公式

一、查賬征收:

按照實際利潤額*25%稅率計算預繳,符合條件的小型微利企業稅率減按20%計算預繳.其中:"實際利潤額"是按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

應預繳企業所得稅=實際利潤額*適用稅率-本年以前季度實際已預繳企業所得稅額.

或:季度預繳企業所得稅稅額=月(季)應納稅所得額×適用稅率或者季度預繳企業所得稅稅額=上一年度應納稅所得額×1/12(或1/4)×適用稅率

二、核定征收

按照收入總額*核定所得率*25%

其中:核定所得率,主管稅務機關在《企業所得稅納稅方式鑒定表》中會告知納稅人的.

 

小規模納稅人季度所得稅計算方法是什么?

小規模納稅人銷售貨物或者應稅勞務,實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法,并不得抵扣進項稅額.自2014年7月1日起,小規模納稅人增值稅征收率一律調整為3%.其應納稅額計算方式為:

應納稅額=銷售額×征收率

由于小規模納稅人在銷售貨物或應稅勞務時,一般只能開具普通發票,取得的銷售收入均為含稅銷售額.所以在計算應納稅額時,必須將含稅銷售額換算為不含稅的銷售額后才能計算應納稅額.

小規模納稅人銷售貨物或應稅勞務采用銷售額和應納稅額合并定價方法的,按下列公式計算銷售額:

銷售額=含稅銷售額/(1+征收率)

小規模納稅人和個體戶是按季申報,也就是每年的1、4、7、10月為申報期,季度銷售額不超過10萬不交稅.

國家稅務總局發布《關于小微企業免征增值稅和營業稅有關問題的公告》明確自2016年5月1日起至2017年12月31日,按季申報的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人季銷售額或營業額不超過10萬元(含10萬元)的,免征增值稅和營業稅,不再按月核定銷售額.

以上就是關于?季度預交所得稅計算公式的詳細介紹，不知道大家有沒有了解清楚呢，希望本文對你有所幫助。更多與?季度預交所得稅關的內容，請繼續關注比網校哦。