小規(guī)模納稅人報(bào)稅有定額發(fā)票怎么辦一直是很多會(huì)計(jì)小伙伴關(guān)注的問題，小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算健全并且能夠提供準(zhǔn)確的稅務(wù)資料，就可以向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)一般納稅人資格認(rèn)定，是不作為小規(guī)模納稅人的。除了國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定的外，納稅人一旦被認(rèn)定為一般納稅人以后，就不得轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。本文比網(wǎng)校就和大家介紹與小規(guī)模納稅人報(bào)稅有定額發(fā)票有關(guān)的內(nèi)容，一起來看看吧。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅有定額發(fā)票怎么辦

定額發(fā)票除以1+征收率換算成不含稅收入填寫

1.小規(guī)模企業(yè)增值稅率是3%，不存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的問題，所以要開也只能是增值稅普通發(fā)票，

2.一個(gè)月最多可以開多少發(fā)票，應(yīng)該根據(jù)稅局給你的定額計(jì)算：

如果說你一個(gè)月核定銷售額為600元，你單位做為小規(guī)模企業(yè)：年銷售額：工業(yè)不得超50萬元；商貿(mào)不得超80萬元。，超過這個(gè)金額是要補(bǔ)交稅款，就會(huì)轉(zhuǎn)為一般納稅人。那時(shí)你單位才可以有進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅流程：

報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序：

1、抄稅：

用戶抄報(bào)稅流程

抄稅寫IC卡-→打印各種報(bào)表-→報(bào)稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理;

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→正常抄寫IC卡成功

B、重復(fù)抄上月舊稅：

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→抄報(bào)稅管理-→抄稅處理-→系統(tǒng)彈出“確認(rèn)對(duì)話框”-→插入IC卡，確認(rèn)-→抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態(tài)查詢

進(jìn)入系統(tǒng)-→報(bào)稅處理-→金稅卡管理-→金稅卡狀態(tài)查詢-→系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息

2、報(bào)稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào)稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對(duì)，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。

3、認(rèn)證：認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要準(zhǔn)備抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局發(fā)票認(rèn)證窗口辦理即可. 增值稅專用發(fā)票開出90天內(nèi)認(rèn)證有效.當(dāng)月認(rèn)證的必須在當(dāng)月抵扣

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