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中級經濟師考試《中級金融》重點金融風險的管理

【考點】金融風險的管理★★★★★

(一)內部控制與全面風險管理

1. 中國銀行業監督管理委員會頒布的《商業銀行內部控制指引》中，指出商業銀行內部控制的目標是：保證國家有關法律法規及規章的貫徹執行，保證商業銀行發展戰略和經營目標的實現，保證商業銀行風險管理的有效性，保證商業銀行業務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。商業銀行內部控制應當遵循全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配等基本原則。

2.全面風險管理及其架構

COSO認為全面風險管理是三個維度的立體系統。三個維度是：

①企業目標，包括戰略目標、經營目標、報告目標和合規目標四個目標。

②風險管理的要素，包括內部環境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通和監控等八個要素。

③企業層級，包括整個企業、各職能部門、各條業務線及下屬子公司。

(二)金融風險管理的流程

風險識別-風險評估-風險分類-風險控制-風險監控-風險報告。

注意：與第四章我國商業銀行的風險管理流程進行區分

(三)信用風險的管理

1.機制管理

(1)審貸分離機制。

(2)授權管理機制。

(3)額度管理機制。

2.過程管理

(1)事前管理(信用管理5C、3C分析)

5C：償還能力、資本、品格、擔保品、經營環境

3C：現金流、管理、事業的連續性

6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發行等值40億美元的一帶一路債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等一帶一路沿線項目融資。

1. 作為該債券的發行者，我國某銀行的金融風險有(　)。

A.信用風險

B.利率風險

C.匯率風險

D.投資風險

【答案】BC

【解析】匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

我國某銀行的金融風險有利率風險、匯率風險。

2. 該債券的迪拜投資者承擔的金融風險有(　)。

A.信用風險

B.利率風險

C.匯率風險

D.聲譽風險

【答案】ABC

【解析】匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發生意外變動，而蒙受經濟損失的可能性。

信用風險是指交易對方在貨幣資金借貸中還款違約的風險

該債券的迪拜投資者承擔的金融風險有利率風險、匯率風險、信用風險。

3. 該銀行在將所有籌集的資金用于一帶一路沿線國家的項目融資中，要承擔信用風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有(　)。

A.對借款人進行信用分析

B.進行缺口管理

C.進行套期保值

D.提前轉讓債權

【答案】AD

【解析】為控制信用風險，該銀行可以采取對借款人進行信用分析、提前轉讓債權等方法。

4. 該銀行在將所籌集的資金用于一帶一路沿線國家的項目融資中，要承擔國家風險中的轉移風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有(　)。

A.進行利率衍生品交易的套期保值

B.評估借貸人所在國的國家風險

C.采用辛迪加形式的聯合貸款

D.保持負債的流動性

【答案】BC

【解析】為控制轉移風險，該銀行可以采取評估借貸人所在國的國家風險、采用辛迪加形式的聯合貸款等方法。

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