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中級經濟師《金融》知識點及練習題：證券經紀業務的流程

開立證券賬戶-開立資金賬戶-交易委托-委托成交-股權登記、證券存管、清算交割交收

1.證券賬戶

按照開戶人的不同，可分為：個人賬戶和法人賬戶(B字賬戶)

10月14日，中國債券登記結算有限責任公司發布修訂后的《證券賬戶業務指南》(10月31日又有修訂)規定，一個投資者只能申請開立一個一碼通賬戶;

一個投資者在同一市場最多可以申請開立3個A股賬戶、封閉式基金賬戶，只能申請開立1個信用賬戶、B股賬戶。

對于10月15日前自然人及普通機構投資者已開立的3戶以上(不含3戶，下同)同類證券賬戶，符合實名制開立及使用管理要求，且確有實際使用需求的，投資者本人可以繼續使用。

對于長期不使用的3戶以上多開賬戶，將依規納入休眠賬戶管理。

外國人申請開立證券賬戶的具體辦法，由證券登記結算機構制定，報中國證監會批準。

2.開立資金賬戶

客戶可選擇開設現金賬戶、保證金賬戶

資金賬戶的開立意味著客戶與投資銀行建立了經紀關系。

(1)現金賬戶：

不能透支，最為普通

(2)保證金賬戶：

保證金交易(虛盤交易)和信用經紀業務。

①保證金交易：

又稱為虛盤交易、按金交易，即允許客戶使用經紀人或銀行的貸款購買證券。

保證金交易的實質是投資者用自己的資金作為擔保，從銀行或經紀商處獲得的貸款(融資)來放大交易規模。

②信用經紀業務：

投資銀行通過保證金賬戶從事信用經紀業務。信用經紀業務是指投資銀行作為經紀商，在代理客戶證券交易時，以客戶提供部分現金以及有價證券擔保為前提，為其代墊所需的資金或有價證券的差額，從而幫助客戶完成證券交易的行為。

信用經紀業務是投資銀行融資功能與經紀業務相結合產生的，是其傳統經紀業務的延伸，是經紀業務的一種形式。

投資銀行在信用經紀業務中扮演著債權人和抵押權人的角色。

信用經紀業務分類：融資(買空)和融券(賣空)

融資：

指客戶委托買入證券時，投資銀行以自有或外部融入的資金為客戶墊付部分資金以完成交易，以后由客戶歸還并支付相應的利息。

融券：

指客戶賣出證券時，投資銀行以自有、客戶抵押或借入的證券，為客戶代墊部分或者全部證券以完成交易，以后由客戶歸還

例題1

【單選】(　)指客戶賣出證券時，投資銀行以自有、客戶抵押或借入的證券，為客戶代墊部分或者全部證券以完成交易，以后由客戶歸還。

A.融券

B.融資

C.買空

D.交割

【答案】A

【解析】考核融券概念。

例題2

【多選】信用經紀業務是投資銀行融資功能與經紀業務相結合產生的，是其傳統經紀業務的延伸。以下描述正確的是(　)。

A.信用經紀業務的對象必須是委托投資銀行代理證券交易的客戶

B.投資銀行對其所提供的信用資金不承擔利率風險

C.信用經紀業務主要有融資和融券兩種類型

D.投資銀行提供信用的目的主要是方便客戶

E.投資銀行在這項業務中扮演債務人和抵押權人的角色

【答案】AC

【解析】B項，投資銀行對其所提供的信用資金不承擔交易中的價格風險。D項，投資銀行提供信用的目的主要是吸引客戶以獲得更多的傭金和手續費收入。E項，投資銀行在這項業務中不僅是傳統的中介機構，還扮演債權人和抵押權人的角色。故只有A和C項正確。

例題3

【單選】根據修訂后的《證券賬戶業務指南》，一個投資者在同一市場最多可以申請開立的A股賬戶數量為(　)個

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】C

【解析】10月14日，中國債券登記結算有限責任公司發布修訂后的《證券賬戶業務指南》規定，一個投資者只能申請開立一個一碼通賬戶;一個投資者在同一市場最多可以申請開立3個A股賬戶、封閉式基金賬戶，只能申請開立1個信用賬戶、B股賬戶。

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