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凈現(xiàn)金流動(dòng)比率公式?現(xiàn)金流動(dòng)比率是什么？

凈現(xiàn)金流動(dòng)比率公式?

凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物數(shù)額。

短期負(fù)債也叫流動(dòng)負(fù)債，是指將在1年(含1年)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資等。

凈現(xiàn)金流動(dòng)比率=現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債！

舉個(gè)例子來(lái)說(shuō)，如果a公司去年一個(gè)年度的現(xiàn)金凈流量為311萬(wàn)元的話，這家公司在去年的流動(dòng)負(fù)債總額為300萬(wàn)元人民幣，那么想要計(jì)算這家銀行的現(xiàn)金凈流量比率，就可以用以上的公式直接計(jì)算。311300=1.04。那么1.04就是這家公司在上一年度的凈現(xiàn)金流動(dòng)比率。

通過(guò)計(jì)算這一比率，就能夠更好地說(shuō)明企業(yè)的負(fù)債能力的強(qiáng)弱，如果這一指標(biāo)很高的話，就說(shuō)明當(dāng)前企業(yè)的支付債務(wù)的能力就會(huì)越強(qiáng)，換句話說(shuō)，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況就越好;如果這一指標(biāo)很低的話，則說(shuō)明企業(yè)當(dāng)前能夠支付債務(wù)的能力就會(huì)越弱，換句話說(shuō)，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況就越差。

在計(jì)算凈現(xiàn)金流動(dòng)比率的時(shí)候，還需要注意在計(jì)算過(guò)程當(dāng)中，分母指的是流動(dòng)負(fù)債，因此對(duì)于長(zhǎng)期負(fù)債這個(gè)問題并沒有考慮，但是如果公司內(nèi)部有近期到期的長(zhǎng)期負(fù)債的話，在計(jì)算的時(shí)候也是要予以重視的。當(dāng)然這并不是能夠完全地反映出公司的償債能力，還需要考慮到企業(yè)的借款能力和是否出售長(zhǎng)期資產(chǎn)等因素，在分析的時(shí)候也需要加入考慮范圍之內(nèi)。

現(xiàn)金流動(dòng)比率是什么

現(xiàn)金流動(dòng)比率是指現(xiàn)金流量與其他項(xiàng)目數(shù)據(jù)相比所得的值。現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/期末流動(dòng)負(fù)債。現(xiàn)金流量比率就是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率。

這一指標(biāo)考察一家公司手上持有的現(xiàn)金額度是否足以償還一年內(nèi)到期的債務(wù)，從等式中可以直觀地看出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~大于流動(dòng)負(fù)債合計(jì)，說(shuō)明賺錢多，欠款少，經(jīng)營(yíng)狀態(tài)有利可圖，如果反之，則說(shuō)明資不抵債。現(xiàn)金流量是一個(gè)企業(yè)維持運(yùn)轉(zhuǎn)的命根，對(duì)于一年內(nèi)到期需要償還的債務(wù)也要確認(rèn)是否有能力償還，所以這項(xiàng)指標(biāo)最好大于100%。

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