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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化提高：違反證券法的法律責(zé)任

會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》第四章 證券法律制度

知識(shí)點(diǎn)五：違反證券法的法律責(zé)任

一、違反證券法的法律責(zé)任概述

（一）違反證券法的法律責(zé)任的主體

（二）違反證券法的法律責(zé)任的類型

1.法律責(zé)任的類型

違反證券法的法律責(zé)任的類型，包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任。

2.民事賠償責(zé)任優(yōu)先

違反證券法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

二、違反證券法的民事責(zé)任

違反證券法的民事責(zé)任的主要形式是賠償，包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。歸責(zé)原則包括無過錯(cuò)責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和過錯(cuò)責(zé)任等。

（一）虛假陳述行為的民事責(zé)任

1.投資人對(duì)虛假陳述行為人提起民事賠償訴訟時(shí)效期間的起算

（1）中國證監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日；

（2）財(cái)政部、其他行政機(jī)關(guān)以及有權(quán)作出行政處罰的機(jī)構(gòu)公布對(duì)虛假陳述行為人作出處罰決定之日；

（3）虛假陳述行為人未受行政處罰，但已被人民法院認(rèn)定有罪的，作出刑事判決之日。

2.虛假陳述證券民事賠償案件的被告虛假陳述行為人

3.虛假陳述證券民事賠償案件的管轄

虛假陳述證券民事賠償案件，由省、直轄市、自治區(qū)人民政府所在的市、計(jì)劃單列市和經(jīng)濟(jì)特區(qū)中級(jí)人民法院管轄。

投資人對(duì)多個(gè)被告提起證券民事賠償訴訟的，按下列原則確定管轄：

（1）由發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。

除外情形：當(dāng)事人不申請(qǐng)或者原告不同意追加，人民法院認(rèn)為確有必要追加的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人或者上市公司作為共同被告參加訴訟，但不得移送案件。

（2）對(duì)發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。

（3）僅以自然人為被告提起的訴訟，由被告所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。

人民法院受理以發(fā)行人或者上市公司以外的虛假陳述行為人為被告提起的訴訟后，經(jīng)當(dāng)事人申請(qǐng)或者征得所有原告同意后，可以追加發(fā)行人或者上市公司為共同被告。人民法院追加后，應(yīng)當(dāng)將案件移送發(fā)行人或者上市公司所在地有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院管轄。

（二）其他禁止交易行為的民事責(zé)任

（三）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的民事責(zé)任

（四）證券公司的民事責(zé)任

（五）收購人或其控股股東的民事責(zé)任

三、違反證券法的行政責(zé)任

違反證券法的行政責(zé)任形式繁多，包括責(zé)令形式的責(zé)任、警告、取締、沒收違法所得或非法收入、罰款、暫停或者撤銷相關(guān)業(yè)務(wù)許可、責(zé)令關(guān)閉、撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格等。

證券公司成立后，無正當(dāng)理由超過3個(gè)月未開始營業(yè)的，或者開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)3個(gè)月以上的，由公司登記機(jī)關(guān)吊銷其公司營業(yè)執(zhí)照。

四、違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任

違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的形式主要有證券市場(chǎng)禁入責(zé)任和股東權(quán)利限制責(zé)任。

（一）證券市場(chǎng)禁入責(zé)任

1.下列人員違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，中國證監(jiān)會(huì)可以根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的程度，采取證券市場(chǎng)禁入措施：

（1）發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，其他信息披露義務(wù)人或者其他信息披露義務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（2）發(fā)行人、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或者發(fā)行人、上市公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（3）證券公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券從業(yè)人員；

（4）證券公司的控股股東、實(shí)際控制人或者證券公司控股股東、實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（5）證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員和證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人或者證券服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；

（6）證券投資基金管理人、證券投資基金托管人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者其他證券投資基金從業(yè)人員；

（7）中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的有關(guān)責(zé)任人員。

2.被中國證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施的人員，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

（二）股東權(quán)利限制責(zé)任

1.收購人未按照證券法規(guī)定履行上市公司收購的公告、發(fā)出收購要約、報(bào)送上市公司收購報(bào)告書等義務(wù)或者擅自變更收購要約的，在改正前，其持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有被收購公司股份超過30%的部分不得行使表決權(quán)。

2.證券公司為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保，股東有過錯(cuò)的，在按照要求改正前，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以限制其股東權(quán)利；拒不改正的，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓所持證券公司股權(quán)。

五、違反證券法的刑事責(zé)任

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