中級(jí)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)班東奧
發(fā)布時(shí)間：2022-02-21 07:29:27中級(jí)會(huì)計(jì)師培訓(xùn)班東奧，正保的老師講起來課都很有自己的一套。
中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《財(cái)務(wù)管理》基礎(chǔ)學(xué)習(xí)：資本資產(chǎn)定價(jià)模型
資本資產(chǎn)定價(jià)模型（CAPM模型）
1.資本資產(chǎn)定價(jià)模型的基本原理
某項(xiàng)資產(chǎn)的必要收益率
＝無風(fēng)險(xiǎn)收益率＋風(fēng)險(xiǎn)收益率
＝無風(fēng)險(xiǎn)收益率＋βx（市場(chǎng)組合的平均收益率－無風(fēng)險(xiǎn)收益率）
資產(chǎn)組合的必要收益率＝無風(fēng)險(xiǎn)收益率＋資產(chǎn)組合的βx（市場(chǎng)組合收益率－無風(fēng)險(xiǎn)收益率）
2.證劵市場(chǎng)線（SML）
SML就是關(guān)系式R＝Rf＋βx（Rm－Rf）所代表的直線。
3.證券資產(chǎn)組合的必要收益率
證券資產(chǎn)組合的必要收益率也可以通過證劵市場(chǎng)線來描述：
資產(chǎn)組合的必要收益率＝Rf＋βpx（Rm－Rf）
此公式與前面的資產(chǎn)資本定價(jià)模型公式非常相似，它們的右側(cè)唯一不同的是β系數(shù)的主體，前面公式中的β系數(shù)是單項(xiàng)資產(chǎn)或個(gè)別公司的β系數(shù)；而這里的βp則是資產(chǎn)組合的β系數(shù)。
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