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發布時間:2022-02-10 19:02:14吉林中級會計師培訓網校,正保會計網校的中級職稱課程是非常值得的。
中級會計《經濟法》知識點:禁止的交易行為
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禁止的交易行為 1.內幕交易行為 (1)內幕信息的知情人: ①發行人的董事、監事、高級管理人員; ②持有公司“5%以上”股份的股東及其董事、監事、高級管理人員,公司的實際控制人及其董事、監事、高級管理人員; ③發行人控股的公司及其董事、監事、高級管理人員; ④由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員,如辦公室秘書、打字員等; ⑤證券監督管理機構工作人員以及由于法定的職責對證券發行、交易進行管理的其他人員; ⑥保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。 注意:在證券交易活動中,凡涉及公司的經營、財務或者對該公司證券的市場價格有重大影響的尚未公開的信息,為內幕信息。
(2)內幕信息包括: ①應當發布臨時報告的“重大事件”; ②公司分配股利或者增資的計劃; ③公司股權結構的重大變化; ④公司債務擔保的重大變更; ⑤公司營業用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%; ⑥公司的董事、監事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任; ⑦上市公司收購的有關方案。
2.操縱市場行為 (1)單獨或者合謀,集中資金優勢、持股優勢或者利用信息優勢聯合或者連續買賣證券,操縱交易價格或證券交易量。 (2)與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,以抬高或者壓低某種證券的價格,從中獲取不當利益或是轉嫁風險。 (3)在自己實際控制的賬戶之間進行證券交易,影響證券交易價格或者證券交易量,誘使他人購買或賣出自己所持有的券種。
3.虛假陳述行為 虛假陳述行為的主體是指依法承擔信息披露義務的人; 虛假陳述包括虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏以及不正當披露。 4.欺詐客戶行為 (1)違背客戶的委托為客戶買賣證券。 (2)不在規定時間內向客戶提供交易的書面確認文件。 (3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金。 (4)未經客戶的委托,擅自為客戶買賣證券,或者假借客戶的名義買賣證券。 (5)為謀取傭金收入,誘使客戶進行不必要的證券買賣。 (6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息。
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