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跨月發(fā)票紅沖怎么做賬

銷項負數(shù)發(fā)票做賬：

1、將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄，只是數(shù)字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業(yè)務收入 (紅字)

應交稅金-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

如果涉及商品的銷售，還要對應的做成本的轉會

借：主營業(yè)務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

2、報稅時將負數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據(jù)負數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。

跨月發(fā)票退回怎么處理

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與通知單一一對應。

如果購買方發(fā)現(xiàn)稅號不對拒收的(沒有認證)，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

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