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出口退稅申報(bào)備案流程要什么資料

申請(qǐng)流程：

1、下載“外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”，并安裝。插上“海關(guān)口令卡”，點(diǎn)擊外貿(mào)系統(tǒng)進(jìn)入，直接點(diǎn)擊“確認(rèn)”，無(wú)需填寫(xiě)用戶(hù)名及密碼。

2、進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊菜單欄上“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”→“退(免)稅備案相關(guān)申請(qǐng)錄入”→“出口退(免)稅備案”，點(diǎn)擊進(jìn)入。

3、點(diǎn)擊進(jìn)入后，點(diǎn)擊“增加”，將加載出申請(qǐng)表。

4、申請(qǐng)表的內(nèi)容按照公司實(shí)際情況填寫(xiě)，可參考“填表說(shuō)明”填寫(xiě);特別注意：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼、退稅開(kāi)戶(hù)銀行、退稅銀行賬號(hào)等信息需錄入正確，其中“退稅開(kāi)戶(hù)銀行”需填寫(xiě)銀行代碼，而非銀行中文名稱(chēng)。

5、信息均填寫(xiě)完整后，點(diǎn)擊“保存”。

6、保存信息后，點(diǎn)擊菜單欄“退稅正式申報(bào)”→“打印退(免)稅備案相關(guān)報(bào)表”，點(diǎn)擊選擇打印“出口退(免)稅備案表”，點(diǎn)擊“確認(rèn)”。

7、點(diǎn)擊菜單欄“退稅正式申報(bào)”→“生成退(免)稅備案相關(guān)報(bào)表”后點(diǎn)擊選擇“出口退(免)稅備案申報(bào)”，將生成zip格式文件。

8、將生成出的文件刻錄成光盤(pán)，帶上打印出的申請(qǐng)表蓋上公章，到所屬?lài)?guó)家稅務(wù)局備案。

一般貿(mào)易出口退稅需要提供的材料如下：

核銷(xiāo)和退稅申報(bào)所需資料

收匯核銷(xiāo)所需資料：

1，核銷(xiāo)單

2，報(bào)關(guān)單(出口收匯專(zhuān)用聯(lián))，前提已以電子口岸交單

3，銀行結(jié)匯水單

4，出口收匯核銷(xiāo)表(一式兩份)

退稅申報(bào)所需資料：

1，核銷(xiāo)單(退稅專(zhuān)用聯(lián)，已核銷(xiāo)過(guò))

2，報(bào)關(guān)單(退稅專(zhuān)用聯(lián))，前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單

3，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(已認(rèn)證)

4，出口發(fā)票(有些地方不用附此單證)

以上資料把報(bào)關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂

另外所需三表一盤(pán)：

1，出口退稅匯總表(一份)

2，出口退稅出口明細(xì)表(三份)

外貿(mào)企業(yè)出口退稅實(shí)例

【例】某外貿(mào)公司2006年5月從某日用化妝品公司購(gòu)進(jìn)出口用化妝品1000箱，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的價(jià)款為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬(wàn)元，貨款已用銀行存款支付。當(dāng)月該批商品已全部出口，售價(jià)為每箱150美元(當(dāng)日匯率為1美元=8元人民幣)，申請(qǐng)退稅的單證齊全。該化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%，增值稅退稅率為13%。要求計(jì)算應(yīng)退增值稅和消費(fèi)稅并編制會(huì)計(jì)分錄。

應(yīng)退增值稅稅額=1000000×13%=130000(元)

轉(zhuǎn)出增值稅額=170000-130000=40000(元)

應(yīng)退消費(fèi)稅稅額=1000000×30%=300000(元)

購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)，

借：物資采購(gòu) 　1000000

應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 　170000

貸：銀行存款 　1170000

貨物入庫(kù)時(shí)，

借：庫(kù)存商品——庫(kù)存出口商品　 1000000

貸：物資采購(gòu)　1000000

出口報(bào)關(guān)銷(xiāo)售時(shí)，

借：應(yīng)收賬款 　1200000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——出口銷(xiāo)售收入 　1200000

結(jié)轉(zhuǎn)商品銷(xiāo)售成本，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　1000000

貸：庫(kù)存商品 　1000000

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　 40000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 　 40000

計(jì)算出應(yīng)收增值稅退稅款，

借：應(yīng)收出口退稅 　　130000

貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 　　130000

收到增值稅退稅款時(shí)，

借：銀行存款 　　130000

貸：應(yīng)收出口退稅(增值稅) 　 130000

計(jì)算出應(yīng)收消費(fèi)稅退稅款，

借：應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅)　　　300000

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　300000

收到消費(fèi)稅退稅款時(shí)，

借：銀行存款 　　　300000

貸：應(yīng)收出口退稅(消費(fèi)稅) 　　 300000

關(guān)于出口退稅申報(bào)備案流程要什么資料的解答如上，有很多人認(rèn)為處理出口退稅申報(bào)時(shí)難度會(huì)比較高，其實(shí)知道它的流程，準(zhǔn)備好相關(guān)資料的話處理起來(lái)并不復(fù)雜，關(guān)鍵是要有耐心。

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