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結轉增值稅有留抵怎么做分錄

本期銷項稅抵扣上期留底稅額時不需要單獨做分錄，在填申報表時自動計算抵扣。

我的做法是，應交增值稅科目中記錄銷項稅和進項稅，如果是借方余額就是留底進項稅，如果是貸方余額就是應交未交增值稅，月末就需要做一筆結轉未交增值稅分錄：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：應交稅費--未交增值稅

你只要將本月未交增值稅做結轉了，并記錄到未交增值稅科目貨方就可以了。

也就是，如果應交增值稅科目為借方余額，就是留底稅額時就不需要做結轉分錄.除非你本月的銷項稅大于本月進項稅加上期留底數，就會出現應交增值稅科目的貸方余額，就說明你本月有應交而未交的增值稅，那么就將未交增值稅金額做一筆結轉分錄。

增值稅留抵稅額年終賬務怎么進行處理?

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額)：

借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅

結轉增值稅有留抵怎么做分錄?整體上來說，最后小編老師認為大家通過上文資料對于公司結轉增值稅有留抵稅的賬務處理應當都知道了，其實本期銷項稅抵扣上期留底稅額時不需要單獨做分錄，自動計算抵扣就好.如果大家還有什么其他的會計問題歡迎你們來我們網站進行學習，一定會有所收獲的。

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