平頂山會(huì)計(jì)培訓(xùn)哪里好，考會(huì)計(jì)可以報(bào)中華網(wǎng)課。下面為大家分享一些會(huì)計(jì)知識(shí)吧。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅放什么科目

1、上月認(rèn)證的發(fā)票，上月就要記賬。

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸：現(xiàn)金

2、本月開(kāi)了的增值稅專用發(fā)票。

借：應(yīng)收賬款

貸：主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是輔導(dǎo)期一般納稅人在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下增設(shè)的“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”的明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算輔導(dǎo)期一般納稅人取得尚未進(jìn)行交叉稽核比對(duì)的已認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)以及運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)（以下簡(jiǎn)稱增值稅抵扣憑證）注明或者計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

待抵扣稅金放入哪一個(gè)科目

企業(yè)發(fā)生待抵扣稅金時(shí)，建議在應(yīng)交稅金科目下增設(shè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目，該明細(xì)科目用于核算取得尚未掃描認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票，當(dāng)月不申報(bào)抵扣的迸項(xiàng)稅額。

1.當(dāng)取得上述抵扣憑證時(shí)做：，

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅;

貸：相關(guān)科目;

2.待實(shí)際通過(guò)認(rèn)證，并申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅-(進(jìn)項(xiàng)稅額);

貸：應(yīng)交稅費(fèi)：應(yīng)交增值稅：待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)計(jì)科目是什么

(1)一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;

(2)實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。輔導(dǎo)期納稅人取得增值稅抵扣憑證后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，貸記相關(guān)科目。交叉稽核比對(duì)無(wú)誤后，借記“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”科目。經(jīng)核實(shí)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，紅字借記“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”，紅字貸記相關(guān)科目。

以上就是小編針對(duì)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅放什么科目做出的總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。企業(yè)的有些進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，每月月初主管會(huì)計(jì)拿上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票去國(guó)稅局申請(qǐng)退稅，但同時(shí)每個(gè)月你也需要交增值稅，如果你交的增值稅比你要抵扣的增值稅少，就要留到下個(gè)月抵扣，也就是不會(huì)出現(xiàn)國(guó)稅局倒找給你錢的狀況。

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