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進項稅加計扣除主表填報

進項稅加計扣除申報表第6至8行僅限適用加計抵減政策的納稅人填寫，反映其加計抵減情況.其他納稅人不需填寫.第8行"合計"等于第6行、第7行之和.各列說明如下：

1.第1列"期初余額"：填寫上期期末結余的加計抵減額。

2.第2列"本期發生額"：填寫按照規定本期計提的加計抵減額。

3.第3列"本期調減額"：填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。

4.第4列"本期可抵減額"：按表中所列公式填寫。

5.第5列"本期實際抵減額"：反映按照規定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫。

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列=第4列;

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列=主表第11欄-主表第18欄;

若第4列<0，則第5列等于0。

計算本列"一般項目加計抵減額計算"行和"即征即退項目加計抵減額計算"行時，公式中主表各欄次數據分別取主表"一般項目""本月數"列、"即征即退項目""本月數"列對應數據。

6.第6列"期末余額"：填寫本期結余的加計抵減額，按表中所列公式填寫。

增值稅附表加計扣除怎么寫分錄?

加計扣除2%的金額，最終其實是沖減成本的。

在購入時按票面的金額和稅額處理：

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

領用時：

借：生產成本

應交稅費-應交增值稅-進項稅額(農產品加計扣除)[加計扣除2%部分]

貸：原材料

進項稅加計扣除主表填報?整體上來說，根據小編老師針對申報表的填寫理解，其實公司的進項稅加計扣除的部分可以填寫在報表的第6行至第8行的欄目中，這幾個欄目就是反映其加計抵減情況，其他的欄目可以不用填寫的.如果同學們看完上文資料后對于申報表填寫還有什么其他疑問都可以來本網站進行提問。

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