學(xué)會計(jì)哪家培訓(xùn)好，選擇網(wǎng)上教學(xué)的學(xué)習(xí)方式很適合會計(jì)考生。下面為大家分享一些會計(jì)知識吧。

已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么沖紅

1.先與銷售方取得聯(lián)系；

2.在你購買方的開票機(jī)系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單：

（1）進(jìn)入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定；

（2）紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數(shù)量（應(yīng)該是負(fù)數(shù)）/單價(jià)（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯(lián)系電話（你的）/申請理由：發(fā)票號碼有誤；

3.做好了的申請單還需“申請單導(dǎo)出”，導(dǎo)出到桌面并拷到U盤；

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)原件及復(fù)印件，該發(fā)票的記帳憑證復(fù)印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復(fù)印件，有該有誤發(fā)票的認(rèn)證清單；

5.把以上的所有紙質(zhì)的復(fù)印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

然后，帶上原件與復(fù)印件和U盤到你的稅務(wù)局，你稅局會開給你正式的負(fù)數(shù)發(fā)票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負(fù)數(shù)發(fā)票了。 他再重新開一份正確的發(fā)票給你。

在你收到銷售方一負(fù)一正的發(fā)票后：負(fù)數(shù)發(fā)票作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，正數(shù)發(fā)票正常入帳即可。

已認(rèn)證發(fā)票紅字沖銷后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄怎么寫?

答：開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減。

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：原材料/庫存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字。

已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票怎么沖紅？企業(yè)已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票一般來說是不予沖銷的，因?yàn)闆_銷的手續(xù)和流程要過于復(fù)雜，所以很多財(cái)務(wù)都不了解。如果還需要更多的財(cái)會知識，歡迎持續(xù)關(guān)注我們，我們有多位老會計(jì)在線為大家解疑答惑。

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