現(xiàn)金債務(wù)總額比率計算公式，關(guān)于這塊的內(nèi)容各位小伙伴是比較關(guān)注的，如果不太了解，別著急，本文比網(wǎng)校為大家整理了相關(guān)知識，一起來看看吧。
現(xiàn)金債務(wù)總額比率計算公式
現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額
企業(yè)能夠用來償還債務(wù)的除借新債還舊債外，一般應(yīng)當(dāng)是經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入才能還債。計算結(jié)果要與過去比較，與同業(yè)比較才能確定高與低。這個比率越高，企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強。這個比率同時也體現(xiàn)企業(yè)的最大付息能力。
企業(yè)財務(wù)會計比例計算公式有哪些
1、變現(xiàn)能力比率
變現(xiàn)能力企業(yè)產(chǎn)現(xiàn)金能力取決于近期轉(zhuǎn)變現(xiàn)金流資產(chǎn)少
(1)流比率
公式：流比率=流資產(chǎn)合計/流負(fù)債合計
意義：體現(xiàn)企業(yè)償短期債務(wù)能力流資產(chǎn)越短期債務(wù)越少則流比率越企業(yè)短期償債能力越強
析提示：低于值企業(yè)短期償債風(fēng)險較般情況營業(yè)周期、流資產(chǎn)應(yīng)收賬款數(shù)額存貨周轉(zhuǎn)速度影響流比率主要素
(2)速比率
公式：速比率=(流資產(chǎn)合計-存貨)/流負(fù)債合計
保守速比率=0。8(貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款凈額)/流負(fù)債
意義：比流比率更能體現(xiàn)企業(yè)償短期債務(wù)能力流資產(chǎn)尚包括變現(xiàn)速度較慢且能已貶值存貨流資產(chǎn)扣除存貨再與流負(fù)債比衡量企業(yè)短期償債能力
析提示：低于1速比率通認(rèn)短期償債能力偏低影響速比率信性重要素應(yīng)收賬款變現(xiàn)能力賬面應(yīng)收賬款定都能變現(xiàn)定非靠
變現(xiàn)能力析總提示：
(1)增加變現(xiàn)能力素：用銀行貸款指標(biāo)；準(zhǔn)備快變現(xiàn)期資產(chǎn)；償債能力聲譽
(2)減弱變現(xiàn)能力素：未作記錄或負(fù)債；擔(dān)保責(zé)任引起或負(fù)債
2、資產(chǎn)管理比率
(1)存貨周轉(zhuǎn)率
公式：存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售本/[(期初存貨+期末存貨)/2]
意義：存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)速度主要指標(biāo)提高存貨周轉(zhuǎn)率縮短營業(yè)周期提高企業(yè)變現(xiàn)能力
析提示：存貨周轉(zhuǎn)速度反映存貨管理水平存貨周轉(zhuǎn)率越高存貨占用水平越低流性越強存貨轉(zhuǎn)換現(xiàn)金或應(yīng)收賬款速度越快僅影響企業(yè)短期償債能力整企業(yè)管理重要內(nèi)容
(2)存貨周轉(zhuǎn)數(shù)
公式：存貨周轉(zhuǎn)數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率
=[360*(期初存貨+期末存貨)/2]/產(chǎn)品銷售本
意義：企業(yè)購入存貨、投入產(chǎn)銷售所需要數(shù)提高存貨周轉(zhuǎn)率縮短營業(yè)周期提高企業(yè)變現(xiàn)能力
析提示：存貨周轉(zhuǎn)速度反映存貨管理水平存貨周轉(zhuǎn)速度越快存貨占用水平越低流性越強存貨轉(zhuǎn)換現(xiàn)金或應(yīng)收賬款速度越快僅影響企業(yè)短期償債能力整企業(yè)管理重要內(nèi)容
(3)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
定義：指定析期間內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)現(xiàn)金平均數(shù)
公式：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]
意義：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高說明其收越快反說明營運資金呆滯應(yīng)收賬款影響資金周轉(zhuǎn)及償債能力
析提示：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率要與企業(yè)經(jīng)營式結(jié)合考慮幾種情況使用該指標(biāo)能反映實際情況：第季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)；第二量使用期收款結(jié)算式；第三量使用現(xiàn)金結(jié)算銷售；第四末量銷售或末銷售幅度降
(4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)數(shù)
定義：表示企業(yè)取應(yīng)收賬款權(quán)利收款項、轉(zhuǎn)換現(xiàn)金所需要間
公式：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
=(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]/產(chǎn)品銷售收入
意義：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高說明其收越快反說明營運資金呆滯應(yīng)收賬款影響資金周轉(zhuǎn)及償債能力
析提示：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率要與企業(yè)經(jīng)營式結(jié)合考慮幾種情況使用該指標(biāo)能反映實際情況：第季節(jié)性經(jīng)營企業(yè)；第二量使用期收款結(jié)算式；第三量使用現(xiàn)金結(jié)算銷售；第四末量銷售或末銷售幅度降
(5)營業(yè)周期
公式：營業(yè)周期=存貨周轉(zhuǎn)數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)數(shù)
={[(期初存貨+期末存貨)/2]*360}/產(chǎn)品銷售本+{[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]*360}/產(chǎn)品銷售收入
意義：營業(yè)周期取存貨始銷售存貨并收現(xiàn)金止間般情況營業(yè)周期短說明資金周轉(zhuǎn)速度快；營業(yè)周期說明資金周轉(zhuǎn)速度慢
析提示：營業(yè)周期般應(yīng)結(jié)合存貨周轉(zhuǎn)情況應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況并析營業(yè)周期短僅體現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)管理水平影響企業(yè)償債能力盈利能力
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