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員工支取差旅費用后如何寫收條

問：職工出差借款2000元，根據借條記入其他應收款，還款時報銷單據1800元，退回現金200元，因借條不能退還，收據開多少金額？開200元收據借款人不同意（借條2000元），開2000元財務實際只收到200元，我們現在采取笨辦法，先報銷后還款，不知道老師怎樣處理。

答：您好：在還款時，應該開具200元的收據，將200元現金收回，剩余的1800元根據取得的報銷單據，沖減其他應收款科目。

您可以采用在收據中備注的方式，注明借款2000元，實際取得報銷憑證1800元、現金200元的說明，這樣即可解決借款人不同意接受200元收據的問題。財務中應該根據實際收到200元開具收據。

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。會計處理中根據發生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發支出。

差旅費包括哪些內容

1.用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2.一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3.至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

常見的會計分錄如下：

如果沒有向公司借錢，直接報銷

借：管理費用-差旅費用

貸：庫存現金

出差人員向公司借錢時

借：其他應收款-**（員工）

貸：庫存現金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

有剩余現金時

借：庫存現金

管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

無剩余現金，報銷金額大于向公司借錢

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

庫存現金

員工支取差旅費用后如何寫收條？員工支取差旅費用根據企業實際情況，進行賬務處理。一般來說時上面幾個流程。希望以上的一些淺談，可以幫助大家解除疑惑。如果還有其他的問題，可以聯系我們。

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