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其他應(yīng)付和應(yīng)收怎么對(duì)沖

借：其他應(yīng)付款

貸：其他應(yīng)收款

擴(kuò)展閱讀：母子公司之間內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷

1、借：其他應(yīng)付款

貸：其他應(yīng)收款

2、借：預(yù)收賬款

貸：預(yù)付賬款

3、借：應(yīng)付票據(jù)

貸：應(yīng)收票據(jù)

利息費(fèi)用不抵銷

4、債券投資與應(yīng)付債券的抵銷

如果子公司從證券公司購(gòu)買母公司發(fā)行的債券高于面值的，一律視為合并價(jià)差。

借：應(yīng)付債券

借或貸：合并價(jià)差

貸：長(zhǎng)期債權(quán)投資

借：投資收益

借或貸：合并價(jià)差

貸：在建工程(財(cái)務(wù)費(fèi)用)

5、應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款抵銷

借：應(yīng)付賬款

貸：應(yīng)收賬款

借：壞賬準(zhǔn)備

貸：管理費(fèi)用

應(yīng)收應(yīng)付的對(duì)沖帳的會(huì)計(jì)分錄

1、借：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖

2、借：應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖--中轉(zhuǎn)科目貸：應(yīng)收賬款

應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖是指在同一客戶對(duì)我公司既有應(yīng)收款項(xiàng)又有應(yīng)付款項(xiàng)的情況下，一公司將應(yīng)收款項(xiàng)科目和應(yīng)付款項(xiàng)科目進(jìn)行同等金額的核銷的動(dòng)作。

涉及應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖的科目包括以下兩組科目中任何對(duì)應(yīng)組合：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款;應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款。但在工作中主要是應(yīng)收賬款貨款和應(yīng)付賬款材料款之間的對(duì)沖。

該科目只適用于國(guó)內(nèi)交易的客戶，不適合海外報(bào)關(guān)銷售交易的客戶。在月度結(jié)賬時(shí)，科目余額應(yīng)為0，且不可以跨客戶進(jìn)行收應(yīng)付對(duì)沖。

應(yīng)收應(yīng)付對(duì)沖時(shí)，雙方仍然要按照實(shí)際發(fā)生的銷售額開具增值稅發(fā)票。

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