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已開票未收款需要準備成本票嗎

已開票未收到款,分錄為:

借:應收賬款--某單位

貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅--銷項稅

待回款時沖應收賬款:

借:銀行存款或庫存現金

貸:應收賬款

已開票未收款如何做成本?

這樣做賬,流程如下:

1、已經開票未收款: 借:應收賬款--A公司 貸:主營業務收入

2、借:銀行存款或現金 貸:應收賬款--A公司

含義:做賬,指會計進行賬務處理的過程.從開始記賬入冊直到結算的全過程以及其中的環節都叫做賬,是指會計進行賬務處理的過程,一般從開始填制憑證到編制報表結束的整個過程(也稱會計實務).

 

已發未開票的帳務處理:

本公司9月已發末開票500噸,金額10萬元,成本8萬元,貨款10萬元末收到,對方客戶發票要求11月份開,本公司9月份的帳務處理??

最佳答案

不論你收到沒收到,發貨時就該確認增值增值稅收入;

9月

借 應收賬款 10萬

貸 主營業務收入 10萬÷1.17

貸 應繳稅金-增值稅銷項 10萬÷1.17*0.17

次月增值稅申報時,把稅金填寫在附表2"無票申報"一欄

不論什么時候收到貨款,都只沖平往來

借 銀行存款 10萬

貸 應收賬款 10萬

先開票后付款的會計分錄

收款時的會計分錄是:

借:銀行存款

貸:應收賬款

1、銷售商品已經將貨物交給對方,并開出發票,無論貨款是否收到都應確認銷售收入.貨款尚未收到形成了企業的一項債權,記入"應收賬款"科目,"收賬款"科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項.)

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

2、收回應收賬款時,應收賬款減少,記入貸方.分錄如上所述.

先開票后付款的法律風險

根據《中華人民共和國發票管理辦法》(《發票管理辦法》)相關規定,發票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經營活動中,開具、收取的收付款憑證.所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項,應當向收款方取得發票.因此,在正常的商業交往中,應是賣方向買方交付貨物,買方在收貨后,當即或者在約定時間內向賣方結清貨款后,賣方才出具發票,發票為付款的憑證,付款方收到了發票,說明收款方確已收到了相應款項.

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