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剛注冊的公司怎么報所得稅年報
根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定:企業(yè)應(yīng)當自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.每年匯算清繳的截止日期為5月31日.
網(wǎng)上申報企業(yè)所得稅年報中的年度關(guān)聯(lián)表怎么填?
關(guān)聯(lián)報表填寫注意事項:
1、關(guān)聯(lián)報表填寫要求:從上往下、依次填寫;如果表8、表9沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的,不用打開填寫(填報狀態(tài)是未填寫),其它報表需填寫完整(填報狀態(tài)必須是填寫完畢)后才可以上傳;
2、報表中不允許填寫特殊字符,例如"<"、">"、"&";
3、申報順序:先上傳關(guān)聯(lián)報表,再上傳所得稅報表,接收結(jié)果順序無要求.
4、封面填寫:
1)"存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易"默認為"Y",無法修改;
2) 有對外投資情況的,"存在對外投資情況"選擇"Y",反之選擇"N";
3)有對外支付款項情況的,"存在對外支付款項情況"選擇"Y",反之選擇"N".
5、表一填寫:
1)關(guān)聯(lián)方名稱:關(guān)聯(lián)方為外國居民公司的,無準確中文譯名的,以英文全稱填列;無關(guān)聯(lián)交易的,填寫股權(quán)占25%以上的股東名稱,沒有股權(quán)25%以上的股東,填寫法人名稱;
2)納稅人識別號:關(guān)聯(lián)方為個人的,中國居民以身份證號填列,外國居民以護照號填列;關(guān)聯(lián)方為企業(yè)和其他組織的,以稅務(wù)登記號碼填列;無關(guān)聯(lián)交易的,填寫法人的身份證號;
3)國家地區(qū):選擇關(guān)聯(lián)方所在地;無關(guān)聯(lián)交易的,選擇中國;
4)地址:填寫關(guān)聯(lián)方所在地;無關(guān)聯(lián)交易的,填寫法人身份證上的地址;
5)法人:填寫法人名稱.
6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫:
1)表三、表四、表六、表七:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實際情況填寫;沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的,補零保存.
2)表五:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實際情況填寫;沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的,在"其它"下方的綠色單元格,需手動輸入0,然后再點擊補零保存.
3)表八、表九:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實際情況填寫;沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的,不要打開此表,保持填報狀態(tài)是未填寫.
4)表二:有相關(guān)業(yè)務(wù)的,按照實際情況填寫;沒有相關(guān)業(yè)務(wù)的,表頭分別選擇"N Y N",再補零保存.
年報所得稅匯算清繳(B類)
1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類企業(yè)不再享受小型微利企業(yè)減免.
2、企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類企業(yè)不需填寫企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表.
3、增加了一張附表:企業(yè)年度收入總額申報表(適用于B類核定收入企業(yè)).
4、主表分為三種核定方式:1.按收入總額核定應(yīng)納稅所得額;2.按成本費用核定應(yīng)納稅所得額;3.按稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納所得稅額;稅所核定哪一種方式,對應(yīng)行次為綠色方可填寫;前兩種方式應(yīng)交稅款看13行;第三種應(yīng)交稅款看14行;應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*應(yīng)稅所得率*稅率.
5、打開報表后,先點擊補零,再在對應(yīng)行次第2列填入金額(與主表收入總額相等)即可,其它列次自動代出,第4列代出1,第五列自動代出行業(yè)使用的應(yīng)稅所得率,第六列自動代出稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率,第五列和第六列必須保持一致;保存上傳即可.
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