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收到紅字發票如何申報

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)的規定,申請填開《信息表》的具體情況分析如下:

(1)購買方取得專用發票并用于申報抵扣的,發票聯和抵扣聯在購買方,由購買方填開《信息表》.

(2)購買方取得專用發票未用于申報抵扣,但無法退回的,發票聯和抵扣聯在購買方,由購買方填開《信息表》.

(3)銷售方申請的情況,發票沒交給購買方,或已經退回,發票聯和抵扣聯在銷售方,由銷售方填開《信息表》.

購買方需要在填開信息表的次月申報期就按信息表所列稅額進行轉出申報,而非等到紅字發票收到再轉出.

購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統中填開并上傳《信息表》,在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

申報系統會自動比對抄報稅抄送的紅字信息表的增值稅額,如果和當期填報的《增值稅納稅申報表》附表2第20欄不一致,就會無法申報.

紅字發票不需要認證,認證了怎么辦?

紅字發票是不需要認證的.購買方應該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.

雖然紅字發票不需要認證,如果一旦已經掃描認證,其信息就進入了一窗式比對.一窗式比對進項稅填寫部分,如果大于認證的數據,就會無法通過,例如當月有進項稅10萬元,認證了一張紅字發票-1萬元,那么進項稅填寫就應該小于等于9萬元(10-1),如果把紅字的數據剔除,填寫10萬元,就無法通過;但是如果進項稅部分填寫9萬元,進項稅轉出不填寫,由于目前申報系統還會比對你的稅控系統是否有紅字信息申請單情況,會提示你進項稅轉出不得為空,也無法申報.

所以,一旦把紅字發票認證,就需要到辦稅服務廳手工申報,采取強制通過的方式申報清卡.

以上就是關于收到紅字發票如何申報的詳細介紹，不知道大家有沒有了解清楚呢，希望本文對你有所幫助。更多與紅字發票申報有關的內容，請繼續關注比網校哦。