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客戶發(fā)票已經(jīng)抵扣要退回財務怎么處理

1、已經(jīng)抵扣的發(fā)票,次月被銷售方作廢了,賬務處理是:

借:庫存商品等(紅字)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(藍字)

貸:應付賬款(銀行存款等)(紅字)

2、已經(jīng)由購貨方認證的增值稅發(fā)票,發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數(shù)發(fā)票的,由購貨方申請開具負數(shù)發(fā)票.

3、因?qū)Ｓ冒l(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理.

4、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理.

 

發(fā)票單價開錯客戶退回來怎么沖紅

1、跨月可以直接在開票系統(tǒng)里開,發(fā)票管理-最上一行發(fā)票開具管理--發(fā)票填開--普通發(fā)票填開--打開發(fā)票后,最上一行中間有個負數(shù)鍵,點擊輸入2遍發(fā)票代碼和發(fā)票號碼后就可以開具增值稅普通發(fā)票負數(shù)發(fā)票了

2、錯誤的發(fā)票退回,購方未記賬,紅字發(fā)票就不用給購買方.自己保存并做紅字記賬.

3、開具正確的專用發(fā)票給購買方.并將抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)交給購買方.

具體分錄:

上個月發(fā)票入賬時

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

這個月紅字發(fā)票:

借:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款等

這個月重新開具發(fā)票:

借:銀行存款等

貸:****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

紅字沖銷法(紅字調(diào)整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證,予以沖銷,然后再用藍字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣,一般情況下,錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正.

已認證的專用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開具有問題,開票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開具了,只能由您企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票申請單,再拿開具的申請單及申請單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務機關辦理紅字發(fā)票通知單,開票方企業(yè)憑通知單開具紅字發(fā)票,然后再按正確內(nèi)容重新開具藍字發(fā)票給您企業(yè).

對于已認證的那張發(fā)票要對方單位所在稅務局開具紅字發(fā)票通知書,然后根據(jù)通知單開一張紅字發(fā)票即可.

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