抵扣稅發票是什么，關于這塊的內容各位小伙伴是比較關注的，如果是一般納稅人企業，收到可以抵扣的發票，公司又有稅額可以抵扣的話，自然是非常開心。而對于小規模企業而言，抵扣稅發票跟普通發票一樣，沒有任何意義。如果不太了解，別著急，本文比網校為大家整理了相關知識，一起來看看吧。

抵扣稅發票是什么

增值稅專用發票是增值稅一般納稅人開具的發票,經過認證后,可以做為進項稅額,在申報時抵扣購進貨物時已繳納的增值稅.

比如:當月購進貨物金額為10000,專用發票上開具的稅額為1700,這個1700就是可以抵扣的部分,如果賣出金額為11000元,那么開具的專用發票上的稅額就為1717元,應納稅額就為1717-1700=17元.

通谷而言:購貨是要向對方支付增值稅稅額,銷貨時向對方收取增值稅稅額.你已經支付稅額的部分,就可以抵扣.

 

增值稅專用發票抵扣流程

以下有兩種認證辦法可以用作增值稅專用發票抵扣:

第一種認證辦法:

(1)在取得增值稅進項專用發票后,應在90天內進行認證

(2)上傳待認證的發票:進入發票認證系統中的發票認證模塊,點擊網上認證按鈕,上傳待認證的發票(選中從電子申報軟件或者掃描儀系統導出的待認證文件進行上傳)

(3)等待認證結果:正常操作完成后,系統會提示文件已經被稅務機關受理,等候認證結果

(4)認證結果查詢:一般過30分鐘之后,進入認證查詢模塊對發票進行狀態的查詢,輸入查詢條件后,系統會顯示"查詢發票認證結果-認證通過"這個界面,就會顯示所上傳認證的進項發票.

(5)認證結果下載:確認所有進項發票通過認證后要進入認證結果下載模塊,對其認證結果進行下載并保存.下載保存的時候輸入所屬年月.(單擊進入下載按鈕,進入認證結果下載界面,點擊下載按鈕,將認證結果下載并保存到磁盤中)

(6)下載認證結果通知書:下載完認證結果后,單擊"認證結果通知書下載"按鈕,進入下載界面后,再單擊"下載這里"進行下載并保存到磁盤.

(7)認證結果讀入:每次認證完了之后,必須下載認證結果,將認證結果導回電子申報軟件.操作原因:使電子申報系統和掃描系統能夠識別已經認證通過的發票,在下次認證的時候就不會將已經認證過的發票再重復導出來.

備注:如果經過多次在網上認證仍然無法認證的話,應該在認證期限內到主管稅局窗口進行認證.目前國稅局網站上面暫時還不能直接在網站上面直接認證,只能從代理的機關部門購買認證系統(一年300元服務費,包括上門安裝費)

第二種認證辦法:

1、在取得增值稅進項專用發票后,應在90天內進行認證

2、直接把需要認證的發票拿到稅局的機子去進行認證,輸入納稅人代碼、納稅人密碼進行認證,認證完之后打印認證結果清單.

備注:只有通過認證的發票進項稅方可以抵扣.另外,非增值稅專用發票的抵扣如:運輸發票(7%抵扣),海關進口增值稅發票的抵扣不能直接在網上認證,但需要采集數據,采集數據的方法也是在國稅局網站下栽一個稅務數據采集通用軟件,將數據輸入用U盤拷貝,在報稅時帶到國稅局去抵扣.

報稅流程,現在一般都是在網上申報.但需要把紙質報稅資料送到稅務局:

① 一般(1~10日)每月初為抄稅期,抄稅就是將金稅卡插到與稅控機連接的電腦上,打開開票軟件點擊抄稅就可以了.

② 將進項稅和銷售發票清單打印出來:進項是從認證已經通過時打印,銷售發票清單是從稅控機中打印.

③ 根據打印清單填寫各種報表,同時要有申報月份的會計報表.

以上就是關于抵扣稅發票是什么的詳細介紹，不知道大家有沒有了解清楚呢，希望本文對你有所幫助。更多與抵扣稅發票有關的內容，請繼續關注比網校哦。