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公司超過開票限額如何繳稅

小規模納稅人開票超過月3萬或季度9萬,不再享有優惠,增值稅稅率3%.

具體算法:營業額/1.03×3%

小規模納稅人超過開票限額應該怎么處理

根據《國家稅務總局關于增值稅一般納稅人認定有關問題的通知》(國稅函〔2008〕1079號)的有關規定,2009年應稅銷售額超過新標準的小規模納稅人,應當按照《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的有關規定向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定,未申請辦理一般納稅人認定手續的,應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額,不得抵扣進項稅額,也不得使用增值稅專用發票.

因此,納稅人發生的全部銷售額應按適用稅率征收增值稅,并非超過部分銷售額按適用稅率計征.

另外,根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第28條規定,一般納稅人的標準為:

(一)從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人,以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主,并兼營貨物批發或者零售的納稅人,年應征增值稅銷售額(以下簡稱應稅銷售額)在50萬元以上的;

(二)除上述(一)項規定以外的納稅人,年應稅銷售額在80萬元以上的.

本條第一款所稱以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主,是指納稅人的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上.

 

開票金額大于收入怎么交稅?

一般情況下增值稅申報時,申報的是當月的開票金額,

而利潤表上的收入必須與增值稅申報表上的這個金額一致.

除非是你上月增值稅納稅申報時報過未開票收入,本月才開對應這部分收入的發票.

那么有可能出現本月的開票金額大于你當月確認的收入金額.

否則你等于少報收入,偷稅(企業所得稅).

要是你確實是我所說的上月未開票收入本月開票的情形,

那你要把申報數據導出來,到國稅局單獨申報,而不能從網上申報,

電子申報必須保證兩者一致才能報出去,故你是無法在企業里直接報的.

具體操作建議你問一下當地稅務局或者是你的報稅軟件公司,咨詢一下如何導出數據.

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