私募基金的賬務處理一直是很多會計小伙伴關注的問題，基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。私募基金屬于合伙企業，合伙企業為合伙人資本，下設：合伙人原始投資（核算合伙人為合伙企業投資的資本減去抽回的資本）、合伙人提款（合伙人從合伙企業提走的資金，含工資等）、合伙人損益（指合伙企業經營情況）。本文比網校就和大家介紹與私募基金有關的內容，一起來看看吧。

私募基金的賬務處理

1、基金管理公司的財務核算與一般有限責任公司沒有區別，按照一般公司核算要求建賬即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企業。

多數基金管理公司與基金公司都是一套人馬，會計人員也都是一套人。

3、合伙制企業會計核算方面與一般公司有較大差異，主要體現在所有者權益上。

一般公司所有者權益下設：實收資本、資本公司、盈余公積、未分配利潤等；合伙企業為合伙人資本，下設：合伙人原始投資（核算合伙人為合伙企業投資的資本減去抽回的資本）、合伙人提款（合伙人從合伙企業提走的資金，含工資等）、合伙人損益（指合伙企業經營情況）。

另外，股東權益變動表也變為合伙人資本變動表。

4、一般情況下，合伙人提款、合伙人損益兩個科目余額在年末全部轉入合伙人資本中，因為普通合伙企業承擔無限責任，有限合伙人承擔有限責任，所以不存在未分配利潤問題，全部是合伙人的資本。

5、題目中提到的基金管理管理公司，屬于一般的有限責任公司，核算上與一般企業沒什么兩樣。

 

基金管理公司填財務會計制度及核算軟件備案報告書怎么填

為了核算企業年金基金收到繳費等業務，企業年金基金作為獨立的會計主體，應當設置“企業年金基金”、“銀行存款”等科目。

“企業年金基金”科目核算企業年金基金資產的來源和運用，應按個人賬戶結余、企業賬戶結余、凈收益、個人賬戶轉入、個人賬戶轉出，以及支付受益人待遇等設置相應明細科目，本科目期末貸方余額，反映企業年金基金凈值。

企業年金基金銀行賬戶主要有資金賬戶、證券賬戶等。

資金賬戶包括銀行存款賬戶、結算備付金賬戶等，其中銀行存款賬戶又包括受托財產托管賬戶、委托投資資產托管賬戶；證券賬戶包括證券交易所證券賬戶和全國銀行間市場債券托管賬戶等。

收到企業及職工個人繳費時，按實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記“企業年金基金——個人賬戶結余”、“企業年金基金——企業賬戶結余”科目。

以上就是關于私募基金的賬務處理的詳細介紹，更多與私募基金有關的內容，請繼續關注比網校，希望本文對你有所幫助。