員工報銷退回的現(xiàn)金要寫收據(jù)嗎一直是很多會計小伙伴關(guān)注的問題，職工借款出差，出差回來后，用票據(jù)報賬，多退少補。不管員工是否交回現(xiàn)金，均應(yīng)該開沖賬收據(jù)。否則，假如財務(wù)入賬錯誤或?qū)⑵睋?jù)弄丟后，出差員工就有口難辯，無法證明自己借款已沖銷。本文比網(wǎng)校就和大家介紹與員工報銷退回的現(xiàn)金有關(guān)的內(nèi)容，一起來看看吧。

員工報銷退回的現(xiàn)金要寫收據(jù)嗎

職工借款出差，出差回來 后，用票據(jù)報賬，多退少補。不管員工是否交回現(xiàn)金，均應(yīng)該開沖賬收據(jù)。否則，假如財務(wù)入賬錯誤或?qū)⑵睋?jù)弄丟后，出差員工就有口難辯，無法證明自己借款已沖銷。

報銷沒有發(fā)票只有收據(jù)怎么辦

為了使公司各項財務(wù)支出有章可循，讓財務(wù)人員對各種開支的審批及權(quán)限心中有數(shù)，公司對員工的報銷都會有一套嚴格的制度，但有些員工的報銷或公司的支出往往沒有發(fā)票，如果員工報銷沒有發(fā)票，作為財務(wù)人員我們是否可以這樣解決。

公司往往會為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等發(fā)放各種補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。企業(yè)不能提供真實、合法、有效憑據(jù)的支出，員工能否報銷？這些費用能否在所得稅前扣除？

如果經(jīng)過相關(guān)管理人員簽字，也可記入相應(yīng)的費用，但這部份費用屬白條支出，稅務(wù)是不認可的。年末，在企業(yè)所得稅匯算清繳時，這部份支出應(yīng)做納稅調(diào)整增加。

借：銷售費用/管理費用

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第34號）第六條：企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。

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