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中小企業用保理來融資

這幾年來，保理業務在國際結算中的市場份額迅速提升。2006年，全球保理業務總量已達15000多億美元。保理業務在我國作為一種朝陽業務近年來也得到了高速的發展，2006年我國國際保理業務量達到190億美元。

國際保理是上世紀80年代后期重新崛起的一種界于托收和信用證之間的，兼具商業和銀行雙重信用功能，為國際貿易提供綜合性服務的新業務。保理是指賣方、供應商或出口商與保理商之間存在一種契約關系。根據該契約，賣方、供應商或出口商將其現在或將來的與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供下列服務中的至少兩項：貿易融資、銷售分賬戶管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保。保理的實質就是通過收購債權的方式對出口商提供融資。

在信用證的支付方式下，進口方需支付較高的銀行費用，有時還要交納一定比例的開證押金或占用一定的信用額度，這在一定程度上對進口商形成了負擔。而隨著買方市場的形成，進口商則有了更大的選擇余地、掌握了更大的主動權，越來越多的進口商要求賣方接納掛帳或者承兌交單，但此舉又加重了出口商的資金負擔和商業風險。在此背景下，國際保理作為一種新興國際貿易利器，迅速地發展起來。

我國中小企業所面臨的融資困難

中小企業經營模式和管理在很大程度上是不規范的。中小企業缺乏自己的人才、技術、信息和必要的設備，創新能力不強、發展后勁不足；缺乏明確的營銷戰略和相應的營銷知識、人力和信息渠道，無法通過系統的市場調研來了解自己產品的市場需求趨勢，市場空間較小，經營風險較大；中小企業缺少嚴格、完備的財務管理制度。這些都導致了中小企業信用缺失，從而融資困難。

從金融機構方面來看，中小企業的信息基本上是內部化的、不透明的，銀行和其他金融機構很難通過一般的渠道獲得中小企業經營管理等方面的信息。

所以，在中小企業尋找貸款和外源性資金時無法向金融機構提供出令人信服的信息，以證明其償還貸款的能力。因此，銀行要向中小企業提供貸款，只有加大人力資源的投入，以提高信息的收集和分析質量，這是增加成本或增加經營風險的兩難選擇。在這種情況下，金融機構為規避自身的經營風險和降低經營成本，只有選擇不向中小企業貸款。此外，金融機構的自身業務整合和貸款緊縮也加劇了中小企業的融資困難。

保理業務的融資優勢

辦理保理業務，不僅可以使大企業優化財務指標，向股東提交一份更具吸引力的財務報表，更能使中小企業*9時間獲得現金流。

通過保理方式融資比通過貸款融資更有利于中小企業塑造良好的財務報表。由于應收賬款和銀行貸款都在財務報表上表現為負債，而通過保理融通資金不但不增加負債，反而表現為應收賬款減少、現金流增加。

應用國際保理業務，無需派專人調查買方資信，出口商只需支付少量的手續費就可以，這大大降低了出口商的人力、財力、物力，還可以得到無追索權的貿易融資，出口商收匯風險大大降低，現金流動性大大增強；出口商能夠放心采用賒銷方式來促進出口。而無追索權的預付貨款又可作為正常的銷售收入，降低企業的資產負債比率，改善財務結構，使企業資產負債表顯示資金充裕，能夠更有力地吸引投資者。

目前，我國的國際保理業務正處在初級階段，這對廣大中小企業既是機遇也是挑戰。中小企業應勇于接受新理念，敢于嘗試新的運作方式。利用保理業務拓展海外銷售市場，滿足融資需要，提高自身競爭力，擴大對外貿易。

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