會計培訓學校蘇州

發布時間：2022-03-10 14:09:12

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銀行存款的管理妙招

銀行存款是指企業儲存在開戶銀行或其他金融機構，可隨時用于辦理轉賬結算或提取現金的未被指定專門用途的款項。

商業企業的貨幣資金，除按照限額保留一定的現金以外，都必須送存銀行;企業應付的款項，除允許以現金支付的以外，都必須通過銀行轉賬結算。為此，所有的企業都必須在當地銀行開立結算存款戶，辦理本單位流動資金存入、提取和由于業務經營而發生的應收、應付等往來款項的結算。

企業在銀行開立結算存款戶，須經銀行審查同意，在開戶時要憑主管部門開具的證明文件到銀行的某一分支機構辦理開戶手續，并將企業的公章、企業領導人和財會主管人員的印鑒送交銀行存查。銀行在給企業確立賬戶后，應售給企業各種銀行往來使用的憑證，用以辦理銀行存款的收付款項，銀行憑企業留存的印鑒核對付款憑單。企業在銀行開立的賬戶，只限本企業使用，不準將銀行賬戶借給外單位或個人使用，而銀行存款賬戶則必須保留足夠的資金保證支付，不準簽發空頭支票。

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