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信貸資產證券化是什么？基本流程是什么？

信貸資產證券化是什么？

信貸資產證券化是將原本不流通的金融資產轉換成為可流通資本市場證券的過程。有利于提高提升銀行的運營效率、拓寬開發性金融的融資渠道、優化開行的資產結構。就是將一組流動性較差信貸資產，如銀行的貸款、企業的應收賬款，經過重組形成資產池，使這組資產所產生的現金流收益比較穩定并且預計今后仍將穩定，再配以相應的信用擔保，在此基礎上把這組資產所產生的未來現金流的收益權轉變為可以在金融市場上流動、信用等級較高的債券型證券進行發行的過程。

信貸資產證券化宏觀意義

1、《國務院關于推進資本市場改革開放和穩定發展的若干意見明確提出：“加大風險較低的固定收益類證券產品的開發力度，為投資者提供儲蓄替代型證券投資品種，積極探索并開發資產證券化品種”。銀行將優質的貸款項目進行證券化，形成一種證券化的收益類產品，為投資者提供了一種新的投資渠道，在參與國家經濟建設的同時分享經濟快速發展帶來的收益。

2、提高直接融資比例，優化金融市場的融資結構。我國的融資市場主要還是依賴銀行貸款，所占比重過高不利于市場健康發展，通過信貸資產證券化可以將貸款轉化為證券的形式向市場直接再融資，從而分散銀行體系的信貸風險，優化金融市場的融資結構。

3、信貸體系與證券市場的對接可以提高金融資資源的合理分配。通過信貸資產證券化可實現信貸體系和證券市場的融合，充分發揮市場機制的價格發現功能和監督約束機制，提高金融資源的配置效率。

信貸資產證券化的基本流程

商業銀行即是資產證券化的發起人，信貸資產的原始權益人，將未來具有一定現金流（利息與本金的償還）的信貸資產出售給一家特殊目的機構（SPV）實現資產的風險隔離與真實出售。特殊目的機構將這些信貸資產匯集成一個大的資產池，再依靠資產池未來所產生的穩定現金流發行資產支持證券。發行證券的時候一般對債券進行信用評級和信用增級保證購買者的權益，信用增級一般采用外部增級和內部增級兩種形式，外部增級即是外部的信用擔保，內部增級即是通過優先/次級分層結構、超額利差、超額抵押等形式保證證券持有者權益。最后投行等承銷商幫助證券承銷，發行給投資人，持有證券的投資者可以從基礎資產所產生的穩定的現金流中收取本息。

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