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中級會計職稱《經濟法》知識點：首次公開發(fā)行股票的條件

中級會計職稱《經濟法》知識點：首次公開發(fā)行股票的條件

設立股份有限公司公開發(fā)行股票（以下簡稱首次公開發(fā)行股票），應當符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國證監(jiān)會《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（）等規(guī)定的發(fā)行條件。

1.《證券法》規(guī)定的首次公開發(fā)行股票的條件

設立股份有限公司公開發(fā)行股票，即首次公開發(fā)行股票，應當符合《公司法》規(guī)定的條件：

（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)。

（2）發(fā)起人認購和募集的股本達到法定資本最低限額。

（3）股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。

（4）發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設立的經創(chuàng)立大會通過。

（5）有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機構。

（6）有公司住所。

首次公開發(fā)行股票，應當向國務院證券監(jiān)督管理機構報送募股申請和下列文件：

①公司章程；②發(fā)起人協(xié)議；③發(fā)起人姓名或者名稱，發(fā)起人認購的股份數(shù)、出資種類及驗資證明；④招股說明書；⑤代收股款銀行的名稱及地址；⑥承銷機構名稱及有關的協(xié)議。

依照證券法規(guī)定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。法律、行政法規(guī)規(guī)定設立公司必須報經批準的，還應當提交相應的批準文件。

2.首次公開發(fā)行股票的其他條件

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定的首次公開發(fā)行股票的發(fā)行條件是：

（1）發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司。經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，可以采取募集設立方式公開發(fā)行股票。

（2）發(fā)行人應當具有完整的業(yè)務體系和直接面向市場獨立經營的能力。發(fā)行人的資產完整、人員獨立、財務獨立、機構獨立、業(yè)務獨立，在獨立性方面不得有其他嚴重缺陷。

（3）發(fā)行人已經依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員能夠依法履行職責。

（4）發(fā)行人資產質量良好，資產負債結構合理，盈利能力較強，現(xiàn)金流量正常。

（5）募集資金應當有明確的使用方向，原則上應當用于主營業(yè)務。

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