許昌中級職稱培訓網校

發布時間：2022-02-10 12:33:02

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中級會計職稱考試《財務管理》知識點：現金管理模式

現金管理模式　　（一）收支兩條線的管理模式　　1.企業實行收支兩條線管理模式的目的　　（1）減少現金持有成本，加速資金周轉，提高資金使用效率；　　（2）通過高效的價值化管理來提高企業的經濟效益。　　2.收支兩條線資金管理模式的構建　　（1）資金的流向方面　　（2）資金的流量方面　　（3）資金的流程方面

（二）集團企業資金集中管理模式　　資金集中管理：所屬企業的資金集中到總部，統一調度、統一管理、統一運用。　　1.統收統支模式——適用于企業規模比較小的企業。　　2.撥付備用金模式——適用于經營規模比較小的企業。　　3.結算中心模式　　①職責：辦理內部各成員現金收付和往來結算業務　　②目的：降低資金成本，提高資金使用效率　　4.內部銀行模式　　①職責：融“企業管理”“金融信貸”“財務管理”于一體。　　②目的：調劑余缺，減少資金占用，加速資金周轉速度，提高資金使用效率和效益。　　③適用于具有較多責任中心的企事業單位。

5.財務公司模式　　①職責：開展集團內部資金集中結算，同時為集團內企業提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用簽證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。　　②需要經過人民銀行審核批準才能成立。

學而不思則罔，在掌握知識點之后將其運用在解題中才是備考的好方法。今天的《財務管理》知識點已經準備好了，迎戰中級會計職稱考試的各位考生，中級會計知識點是復習過程中重要的學習材料之一，網校還為參加中級會計考試的你準備了財務管理試題及答案，快來學習吧！

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