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中級會計(jì)職稱經(jīng)濟(jì)法知識點(diǎn)：“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”中重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)傊贫?/p>

知識點(diǎn)：“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”中重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)傊贫?/p>

1.重復(fù)保險(xiǎn)的概念（補(bǔ)充）

投保人對“同一保險(xiǎn)標(biāo)的”“同一保險(xiǎn)利益”“同一保險(xiǎn)事故”分別與“兩個(gè)以上保險(xiǎn)人”訂立保險(xiǎn)合同，且“保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值”的保險(xiǎn)。

2.與其他類型保險(xiǎn)的區(qū)別

（1）區(qū)別于“不同保險(xiǎn)利益”的投保人分別投保的情形

“不同投保人”就同一保險(xiǎn)標(biāo)的分別投保，保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人在其“保險(xiǎn)利益范圍內(nèi)”依據(jù)保險(xiǎn)合同主張保險(xiǎn)賠償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持。

（2）區(qū)別于“共同保險(xiǎn)”

①共同保險(xiǎn)的界定

同一投保人對同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故分別與兩個(gè)以上保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，各保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額總和“未超過”保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值。

②法律責(zé)任

各個(gè)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)人只就其承保部分在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，按比例承擔(dān)保險(xiǎn)賠償?shù)呢?zé)任。

（3）區(qū)別于“超額保險(xiǎn)”

【鏈接】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額可以等于或少于保險(xiǎn)價(jià)值但“不得超過”保險(xiǎn)價(jià)值。超過保險(xiǎn)價(jià)值的，“超過部分無效”，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)退還相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)。

3.重復(fù)保險(xiǎn)的通知義務(wù)

（1）通知義務(wù)

重復(fù)保險(xiǎn)的投保人應(yīng)當(dāng)將重復(fù)保險(xiǎn)的有關(guān)情況通知各保險(xiǎn)人。

（2）通知方式

口頭、書面或其他方式。

【注意1】重復(fù)保險(xiǎn)投保人履行通知義務(wù)，不需要保險(xiǎn)人的詢問，應(yīng)當(dāng)“主動告知”。

【注意2】我國保險(xiǎn)法對重復(fù)保險(xiǎn)的投保人不履行通知義務(wù)的法律后果未做規(guī)定，因此“不適用”最大誠信原則關(guān)于解除保險(xiǎn)合同的規(guī)定，各保險(xiǎn)人仍然應(yīng)當(dāng)按規(guī)定承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

4.重復(fù)保險(xiǎn)的責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

（1）法定方式——比例責(zé)任分?jǐn)?/p>

重復(fù)保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金的總和不得超過保險(xiǎn)價(jià)值。除合同“另有約定”外，各保險(xiǎn)人按照“其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例”承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任。

（2）約定方式——順序責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

按投保的先后順序依次賠償，賠償總額以被保險(xiǎn)人的實(shí)際損害賠償責(zé)任為限，先簽單的先獨(dú)自履行賠償義務(wù)，依序類推，直到賠足被保險(xiǎn)人的損失為止。

5.保險(xiǎn)費(fèi)的返還

重復(fù)保險(xiǎn)的投保人可以就保險(xiǎn)金額總和超過保險(xiǎn)價(jià)值的部分，請求各保險(xiǎn)人按比例返還保險(xiǎn)費(fèi)。

計(jì)算公式：保險(xiǎn)公司應(yīng)返還保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)人承保的保險(xiǎn)金額占總額的比例×多收取保費(fèi)總額

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