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對方紅沖發票如何做賬

1、借：銀行存款 (紅字)

貸：主營業務收入 (紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：銀行存款

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

2、借：本年利潤 (紅字)

貸：主營業務收入 (紅字)

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

借：本年利潤

貸：主營業務收入

貸：應繳稅費-增值稅-銷項稅

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，沖減當期銷售額和銷項稅額;注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小于上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票;增值稅納稅申請表里是不得出現負數銷售額及稅額的。

對方開具紅字發票公司已認證怎樣做賬?

1.先與銷售方取得聯系;

2.在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單：

(1)進入開票系統/紅字發票申請單/申請單填開/紅字發票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定;

(2)紅字發票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量(應該是負數)/單價(不含稅)/金額(不含稅，自動給出)/稅率及稅額自動給出/聯系電話(你的)/申請理由：發票號碼有誤;

3.做好了的申請單還需"申請單導出"，導出到桌面并拷到U盤;

4.把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件，該發票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發票的認證清單;

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上"與原件一致"字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發票了. 他再重新開一份正確的發票給你。

在你收到銷售方一負一正的發票后：負數發票作進項稅額轉出，正數發票正常入帳即可。

紅字沖銷發票如何做賬?

首先，在財務上，紅字沖銷法(又稱紅字調整法)，是先用紅字填制一張與登記錯誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證，登記相關的賬戶，因為紅色在會計上表示減少的數字，所以能夠沖銷原來的錯賬記錄。

第二步，再用藍色的字填制一張正確的記賬憑證，重新登記有關的賬戶信息，正確的記錄交易事項。

經過這兩個步驟就可以完成紅字沖銷了。

舉個例子，如果公司購買了一批貨物，收到貨物之后，結算憑證卻沒有到達，應該怎么辦?會計分錄又應該怎么做?

某月一公司購買了甲材料，材料運達企業并已驗收入庫，結算憑證未到，暫不做會計處理。

在該月末仍然未到達，那么就應該對這批貨物按照暫估價值入賬。

借：原材料

貸：應付賬款--暫估應付賬款

到下月初，就應該編制紅字記賬憑證沖回估價入賬分錄。

借：原材料

貸：應付賬款--暫估應付賬款

等到收到結算憑證后，再支付貨款。

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