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股東的差旅費是否可以報銷

要看具體情況，比如參加股東會的差旅費可以報銷，因開會也是工作的一部分，并可以補貼會期間的工資。如果是其他差旅費則不可以報銷，不在公司任職的股東，不參與公司經營活動，無職務行為，其費用不能在公司報銷;不在公司任職的股東只有參加公司股東會時，準予報銷“車馬費”。具體：不在公司任職的股東的“招待費”上升為公司行為，可有公司行政部門報銷;但其日常用品絕不能在企業報銷。

差旅費報銷制度及流程

(一) 費用標準：

職 務/交通工具 /住宿標準 /伙食標準/ 外埠市內交通費用

一般員工 /火車硬臥/120元/天/30元/天 /30元/天

部門負責人/火車硬臥/ 150元/天/40元/天 /40元/天

總經理助理 /飛機/200元/天 /50元/天/ 50元/天

總經理及以上 /飛機/ 實報實銷/ 實報實銷/ 實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以后出發(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(或12：00以后到達)以一天計。

3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

(三) 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請 單由總經理批準。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部?按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票： 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

4. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

股東的差旅費是否可以報銷?如果股東出差是因為公司的事情，是受公司委托，也得到了公司老板的同意就可以報銷。如果股東的差旅費是與公司完全無關，會計是可以根據實際情況拒絕股東差旅費報銷要求。

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