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稅控盤年費怎么申報

支出發生時：

借：管理費用

貸：庫存現金

抵減時：

借：應交稅費-應交增值稅

貸：管理費用

申報時需要填寫兩張報表：附表四和增值稅減免稅申報明細表。

企業購買稅控盤和支付維護費的費用，抵稅時申報表如何填

1.增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄"應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄"應納稅額"與第21欄"簡易征收辦法計算的應納稅額"之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時還應填寫附表四和增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額"."本期實際抵減稅額"填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表19欄與第21欄之和.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減。

2.小規模納稅人將抵減金額填入《增值納稅申報表(適用小規模納稅人)》第16欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第15欄"本期應納稅額"時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第15欄"本期應納稅額"時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減.同時，還應填寫增值稅減免稅申報明細表.當期備案的需要填寫"本期發生額"."本期實際抵減額"填寫本期需要抵減的稅額，不能大于主表15欄本期應納稅額.未抵減部分填入"期末余額"結轉下期繼續抵減。

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