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銀行存款和帳面不符該怎么辦

1、稅務(wù)上

物業(yè)公司屬于營業(yè)稅的征收范圍，兼營的賣酒屬于增值稅的征收范圍.因此，涉及增值稅的，就要向國稅申報繳納;涉及營業(yè)稅的，就要向地稅申報繳納。

2、會計上

(1)物業(yè)公司兼營賣酒，會計上不需要設(shè)置兩套帳。

(2)從會計核算上，物業(yè)收入作為你單位的主營業(yè)務(wù)收入來核算;賣酒收入作為你單位的其他業(yè)務(wù)收入來核算.也就是說，物業(yè)和銷售兩項業(yè)務(wù)通過不同的會計科目分別核算。

(3)對于銀行帳，每月都要與銀行對賬單進行核對，通過編制銀行余額調(diào)節(jié)表來檢查企業(yè)銀行帳與銀行帳余額是否相符。

庫存與賬面不符怎么辦?

答：盤點賬面數(shù)與實際數(shù)不符，應(yīng)作如下處理：

1、存貨的盤盈：借：原材料或庫存商品等貸：待處理財產(chǎn)損閃──待處理流動資產(chǎn)損佃盤盈的存貨，通常是由企業(yè)日常收發(fā)計量或計算上的差錯所造成的，即正常損失，其盤盈的存貨，可沖減管理費用，按規(guī)定手續(xù)報經(jīng)批準(zhǔn)后，會計分錄如下：借：待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益貸：管理費用

2、存貨的盤虧：借：待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益貸：原材料或庫存商品等應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)對于盤虧的存貨應(yīng)根據(jù)造成盤虧的原因，分別情況進行轉(zhuǎn)賬.(1)屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，即正常損失，經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)作管理費用：借：管理費用貸：待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益(2)對于應(yīng)由過失人賠償?shù)膿p失，應(yīng)作如下分錄：借：其他應(yīng)收款貸：待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益(3)對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失，即非正常損失，應(yīng)作如下分錄：借：營業(yè)外支出──非常損失貸：待處理財產(chǎn)損益──待處理流動資產(chǎn)損益貨幣資金與賬面不符怎么辦?1、現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符采用實地盤點的方法來確定庫存現(xiàn)金的實存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況.現(xiàn)金清查后應(yīng)填寫"現(xiàn)金盤點報告表"并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄.2、銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額不相符通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進行核對，來查明銀行存款的實有數(shù)額.銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單不一致的原因有兩個方面：①雙方或一方記賬有錯誤.②存在未達賬項.對于未達賬項，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)整。

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