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從客戶采購貨物怎么做賬

對于采購物品用于銷售，其做賬如下：

1、買回：

借：庫存商品

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）

貸：現金（或銀行存款）

2、銷售出去：

借：銀行存款（或現金）

貸：主營業務收入

應交稅費－應交增值稅（銷項稅額）

3、結轉成本：

借：主營業務成本

貸：庫存商品

商品入庫和商品出庫應辦理的手續

1、外購商品入庫須辦理入庫手續。

商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤后，經辦人填制《商品驗收入庫單》。

注明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

《商品驗收入庫單》第一、二聯交財務記賬，第三聯交保管員登記《庫存商品明細表》，并存檔備查。

2、銷售商品出庫須辦理出庫手續。

店鋪零售：銷售人員辦理出庫手續，憑銷售發票、商品出庫單，領取商品出庫。銷售發票注明商品銷售信息（客戶信息，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額等），由經辦人簽字。

銷售發票第一聯交由銷售人員留底，第四聯交保管員登記，第二、三聯交財務記賬，保管。

倉庫批發：銷售人員按以上程序辦理。

商品出庫

1、公司僅限下列情況下出貨

1、交貨

2、交客戶試用

3、樣品

4、因公司需要商品調換庫房

2、庫存商品保管

1、根據實際數量，及時按規定辦理出入庫手續

2、建立《庫存商品明細賬》，根據商品出庫單每月末下賬結存

3、財務人員不定期進行實地盤點，對盤盈、盤虧做出處理意見。

3、對庫管員要求

1、每日根據客戶訂單編制次日《發貨計劃表》，及《送貨單》，業務人員須附《銷售發票》（或出庫單）連同送貨單，訂貨單在業務發生日當晚送回公司財務。送貨單的編碼需順序排列，格式為2008xx/xx/xx。

2、根據實際出庫情況登記《每日發貨情況表》

3、按照規定真實登記《庫存商品明細賬》

4、不定期進行實地盤點庫存

5、 配合銷售人員做好商品出入庫工作

從客戶采購貨物怎么做賬？商品入庫前，根據國內公司發貨信息表核對商品信息，經核對無誤后，經辦人填制《商品驗收入庫單》。注明商品信息（商品廠家，商品名稱，規格型號、數量、單價、金額、入庫時間等）一式三聯，由經辦人、財務、經理共同簽字認可，商品入庫。

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