較好會計培訓，正保會計網校非常有實力，全程跟著學習不是問題。下面為大家分享一些會計知識吧。

出差寄的機票費計入差旅嗎

根據稅法規定，差旅費是本企業任職或受雇員工發生的與取得應納稅收入有關的出差支出，客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出，不得在計算企業所得稅時稅前扣除。

企業為非本企業員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業的正常生產經營無關，應確定所得項目征收個人所得稅;該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用，而非支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

從收稅角度上，非本單位人員的費用是不能在本單位稅前列支的。即便列支了，也要在年末匯算的時候調整出來。

但是實際工作中，一般沒有人對照票據名稱核對單位花名冊，所以你說是單位從前工作的人員，現在離職了也是可以的。

不是自己員工項目機票報銷怎么做賬？

機票報銷時其費用計入管理費用-差旅費科目，其會計分錄如下：

借：管理費用-差旅費

貸：現金或銀行存款

差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目，主要包括因公出差期間所產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。

差旅費包括哪些內容

1.用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2.一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3.至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規定。

常見的會計分錄如下：

1.如果沒有向公司借錢，直接報銷

借：管理費用-差旅費用

貸：庫存現金

2.出差人員向公司借錢時

借：其他應收款-**（員工）

貸：庫存現金

3.報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

有剩余現金時

借：庫存現金

管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

無剩余現金，報銷金額大于向公司借錢

借：管理費用-差旅費用

貸：其他應收款-**（員工）

庫存現金

出差寄的機票費計入差旅嗎？差旅費是本企業任職或受雇員工發生的與取得應納稅收入有關的出差支出，客戶機票費用不屬于你公司差旅費支出，不得在計算企業所得稅時稅前扣除。本企業員工報銷差旅費用可以入賬。

以上就是關于較好會計培訓的詳細介紹，更多與會計培訓有關的內容，請繼續關注比網校。