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個人墊付費用會計分錄怎么做

個人墊付資金做賬方法：

1、公司收到個人墊付的資金.借：現金 貸：其他應付款-某某墊付資金款。

2、公司歸還墊付資金款.借：其他應付款-某某墊付資金款 貸;現金或銀行存款。

公司賬面反映個人墊資情況的會計分錄：

1、例如墊資500元購入辦公用品

借：管理費用-辦公費500元

貸：其他應付款-個人(某某)500元

2、墊資購入機器設備等固定資產200萬元

借：固定資產-機器設備1660000元

應交稅費-應繳增值稅(進項稅)340000元

貸：其他應付款-個人(某某)2000000元

3、墊資購買貨品10萬元

借：庫存商品-種類83000元

應交稅費-應交增值稅(進項稅)17000元

貸：其他應付款-個人(某某)20000元

基本上墊資的科目都是其他應付款就對了

公司為員工墊付費用的會計分錄怎么寫?

計提時：

借：管理費用

貸：應付職工薪酬實際

繳納時

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金

如果是員工為公司墊付以后報銷的會計分錄要怎么做?

員工墊付公司的錢應該如何進行賬務處理，根據不同情況分別有如下幾種賬務處理：

1、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，務直接給員工現金。

借：管理費用--差旅費

貸：庫存現金

2、員工出差先自墊差旅費回來時報銷，財務暫不給錢，到月底或隔月支付。

借：管理費用--差旅費

貸：其他應付款--××員工

報銷付錢時

借：其他應付款--××員工

貸：庫存現金

3、經常出差的員工預先領用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財務報銷

(備用金定額1000元，出差用了1500元，自己墊付500元)

領備用金時

借：其他應收款--××員工 1000

貸：庫存現金 1000

回來報銷時

借：管理費用--差旅費 1500

借：其他應收款--××員工 1000

貸：庫存現金 2500元

當個人墊付了費用之后，需要根據正規的增值稅發票才能夠進行報銷的，一般對于員工報銷的費用都是走現金的，而少部分企業是走銀行存款轉給員工的."個人墊付費用會計分錄怎么做?"這個問題的介紹到此結束了，希望本篇文章的內容可以幫助解決大家的疑問.本網站是一個專注于財務領域的專業平臺，快來關注我們吧!

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