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一般納稅人進項稅抵扣分錄

1、結轉進項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

2、結轉銷項稅額：

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）

貸：應交稅費—未交增值稅

4、實際交納時

借：應交稅費—未交增值稅

貸：銀行存

結轉進項稅額類的科目相關發生額：

借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內銷產品應納稅款）

結轉銷項稅額類的科目相關發生額：

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額、出口退稅、進項稅額轉出、轉出多交增值稅）

貸：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅

本月認證進項稅額怎么寫會計分錄

待認證進項稅認證后會計分錄如下：

1、取得進項票當月認證借：相關科目 應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。

2、待認證進項稅額轉入抵扣時借：應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸：應交稅費—應交增值稅(待認證進項稅額)。

上月購買，本月抵扣進項稅認證抵扣會計分錄

如果你上個月沒有做賬務處理;那么在本月認證抵扣時做賬務處理

借：原材料

應交稅費-應交增值稅(進項稅金)

貸：應付賬款

這樣處理不正確，你上月已做賬務處理，說明申報和賬務處理不一致，你在這個月認證申報就可以，不用再做賬務處理。

當月收到進項票不想認證，又想入賬，該怎么處理?

可以暫不認證，可以入賬，不需要暫估，進項稅金可以掛往來類科目。

一般納稅人進項稅抵扣分錄應該怎么做？增值稅進項稅額和銷項稅額結轉到應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：借記應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸記應交稅費—未交增值稅。應交稅費—未交增值稅差額是應繳納的增值稅或留底的稅額。

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