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客戶發票已經抵扣要退回，財務怎么處理

1、已經抵扣的發票，次月被銷售方作廢了，賬務處理是：

借：庫存商品等(紅字)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)(藍字)

貸：應付賬款(銀行存款等)(紅字)

2、已經由購貨方認證的增值稅發票，發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的，由購貨方申請開具負數發票。

3、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理。

4、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理。

發票單價開錯客戶退回來怎么沖紅

1、跨月可以直接在開票系統里開，發票管理-最上一行發票開具管理--發票填開--普通發票填開--打開發票后，最上一行中間有個負數鍵，點擊輸入2遍發票代碼和發票號碼后就可以開具增值稅普通發票負數發票了

2、錯誤的發票退回，購方未記賬，紅字發票就不用給購買方.自己保存并做紅字記賬。

3、開具正確的專用發票給購買方.并將抵扣聯和記賬聯交給購買方。

具體分錄：

上個月發票入賬時

借：銀行存款等

貸：****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

這個月紅字發票：

借：****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸：銀行存款等

這個月重新開具發票：

借：銀行存款等

貸：****應交稅金-應繳稅費-應交增值稅(銷項稅額)

紅字沖銷法(紅字調整法)是先用紅字編制一套與錯賬完全相同的記賬憑證，予以沖銷，然后再用藍字編制一套正確的會計分錄.紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。

已認證的專用發票發現開具有問題，開票方企業不能再將發票作廢重新開具了，只能由您企業在防偽稅控開票系統中開具紅字發票申請單，再拿開具的申請單及申請單的電子數據到主管稅務機關辦理紅字發票通知單，開票方企業憑通知單開具紅字發票，然后再按正確內容重新開具藍字發票給您企業。

對于已認證的那張發票要對方單位所在稅務局開具紅字發票通知書，然后根據通知單開一張紅字發票即可。

客戶發票已經抵扣要退回，財務怎么處理?客戶發票已經抵扣要退回，財務人員需要進行的賬務處理我們在上面的文章中已經為大家介紹了，每個企業有每個企業的實際，按照適合企業的方式處理就行.，以上分錄供你參考，關鍵是自己多琢磨琢磨。

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