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企業(yè)所得稅季度報表里利潤總額的填寫

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》填報說明規(guī)定，第4行"實際利潤額"：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。

因此，實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入

如果貴公司沒有"以前年度待彌補(bǔ)虧損、不征稅收入、免稅收入"，實際利潤額=利潤總額

因為未超過5年的虧損是允許稅前扣除的，如果你只填本年數(shù)，未補(bǔ)虧，會造成你多交稅款，再辦理退稅是很麻煩的事.原來紙質(zhì)季報表背面的說明里說的很明確。

小規(guī)模企業(yè)所得稅報表的利潤總額是凈利潤嗎

《企業(yè)所得稅法》明確規(guī)定，所得稅本身是不能的所得稅前扣除的。

因此，利潤總額填列的是利潤表中的利潤總額而不是凈利潤。

已經(jīng)繳納的所得稅額，通過企業(yè)所得稅申報表的已經(jīng)預(yù)繳稅額予以抵減，不從利潤總額中減除。

例如，匯算清繳時，利潤總額為100萬，已經(jīng)預(yù)繳25萬所得稅，凈利潤為75萬

在匯算清繳表里，利潤總額填寫100萬，這樣計算出應(yīng)交25萬所得稅，然后在下一欄填寫已經(jīng)預(yù)繳25萬稅額，最后應(yīng)繳補(bǔ)繳額為0

而不是填寫利潤總額75萬，計算出應(yīng)交稅款為18.75萬，已經(jīng)預(yù)繳25萬，最后要退回6.25萬，這是錯誤的，不允許的。

企業(yè)所得稅季度報表里利潤總額的填寫?看完小編上面的介紹小編一定對這一問題有所了解了，企業(yè)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求一般都會按月或者按季度進(jìn)行企業(yè)所得稅的預(yù)繳，最后在年末時候進(jìn)行匯算清繳，申報表中的利潤總額一般會分為季度利潤和全年累計利潤。

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